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所有納稅人均可獲得削減稅款
所有澳洲納稅人都正在面對生活成本上升所帶來的壓力。 因此，澳洲政府決定自2024年7月1日起，為澳洲全國1360萬位納稅人削減稅款。 現在，每位澳洲納稅人均可獲得削減稅款。
澳洲政府已經修訂個人所得稅率以及每個稅階的起徵點。
自2024年7月1日起，減稅計劃將：
- 把19%的稅率降至16%
- 把32.5%的稅率降至30%
- 把37%稅率的起徵點從12萬澳元提高至13.5萬澳元
- 把45%稅率的起徵點從18萬澳元提高到19萬澳元。
這些變化將為所有澳洲納稅人削減稅款。
減稅計劃內容
何時才能獲得減稅？
自2024年7月1日起，所有應課稅收入將會按照新的個人所得稅稅率和起徵點課稅。
大多數納稅人所獲的減稅金額將會反映在每次支薪的薪金當中。
部分納稅人將在2024-2025財政年度結束、報稅表遞交和完成手續之後，便會獲得減稅。
減稅計劃並不影響2023-24年度的報稅情況。
歡迎使用減稅計算機，評估自身年度減稅金額。
如何獲得減稅款項？
僱主將在每次發薪時調整從僱員薪資中扣繳的隨賺隨繳預扣稅款（PAYG）。請查看薪資單，確認獲得減稅。如不確定是否已獲減稅，可詢問僱主是否已更改扣繳稅率。僱主需從2024年7月1日起使用新的稅率和稅表。新稅表可於 ato.gov.au/taxtables 獲取。
減稅是甚麼？
減稅是對個人所得稅率及收入起徵點進行的修訂，減少納稅人的稅務負擔（即個人需繳納的所得稅金額）。
減稅與退稅不同，退稅是指如果在財政年度結束後提交報稅表時，發現繳納稅款超過應繳納金額，澳洲稅務局（ATO）把多繳的部份退還。
個人所得稅稅率和起徵點的運作方式
如果是澳洲納稅人，便可受惠於18200澳元的免稅額。 換句話說，年收入不超過18200澳元者無需繳稅。
收入如在18201澳元至45000澳元之間：
- 最初18200澳元仍然免稅，然後
- 18201澳元至45000澳元之間的收入按16%稅率繳稅。
收入如在45001澳元至13.5萬澳元之間：
- 最初18200澳元仍然免稅，然後
- 18201澳元至45000澳元之間的收入按16%稅率繳稅，外加
- 45001澳元至13.5萬澳元之間的收入按30%稅率繳稅。
收入如在13.5萬澳元至19萬澳元之間：
- 最初18200澳元仍然免稅，然後
- 18201澳元至45000澳元之間的收入按16%稅率繳稅，外加
- 45001澳元至13.5萬澳元之間的收入按30%稅率繳稅，外加
- 13.5萬澳元至19萬澳元之間的收入按37%稅率繳稅。
收入如超過19萬澳元：
- 最初18200澳元仍然免稅，然後
- 18201澳元至45000澳元之間的收入按16%稅率繳稅，外加
- 45001澳元至13.5萬澳元之間的收入按30%稅率繳稅，外加
- 135001澳元至19萬澳元之間的收入按37%稅率繳稅，外加
- 19萬澳元起徵點以上的收入按45%稅率繳稅。
部分納稅人（如低收入人士和老年人）可能也有資格獲得稅務抵銷（有時稱為稅務回扣），直接減少其最終應繳稅額。
如欲瞭解更多有關繳納所得稅的資訊，請瀏覽 澳洲稅務局網站（英語）。
協助應付生活開支
幫助舒緩生活開支壓力
澳洲政府知道，許多家庭正面臨生活開支壓力。政府正在為所有澳洲納稅人削減稅款。
幫助Priya
Priya於澳洲非都會地區居住。2023-24年度，其收入為9萬澳元，並繳納21517澳元的所得稅，當中包括2%國民醫保稅（Medicare levy）。如果Priya的收入不變，在2024-25年度便將會獲得1929澳元年度減稅。
減稅計算機
澳洲共1360萬納稅人都將獲得削減稅款。歡迎使用減稅計算機，預估自身減稅金額*。
預估減稅金額
註：因有18200澳元的免稅額和低收入稅收抵銷，應課稅收入低於22575澳元的個人將無需繳納所得稅。
*免責聲明
- 此計算機根據個人應課稅收入提供大概表述。計算所得總額便是年度減稅金額。
- 視乎個人情況，納稅人可能不會獲得一筆過減稅。對於大多數納稅人而言，減稅代表每個發薪日的收入將會增加。
- 計算機將會把2023-24年度的稅率和起徵點與2024-25年度的稅率和起徵點作出比較，由此提供預估數額。
- 計算減稅時，計算機只考慮相應收入年度的基本稅階、低收入稅務抵銷（如有）和國民醫保稅（Medicare levy）。
- 此計算機只作示範用途。
- 計算機沒有考慮個人處境，可能會出現實際稅收結果與以上所示結果不同的情況。
- 計算機並不以提供稅務或財務意見為目的，不應視作準確評估個人稅務的依據。
- 納稅人應（根據情況）就自身稅務和財務諮詢獨立專門意見。
