简体中文
为每个纳税人减税
澳大利亚所有纳税人都正在承受生活开支的压力。 因此，澳大利亚政府从2024 年 7 月 1日起为所有1360万澳大利亚纳税人减税。 现在，所有澳大利亚纳税人都能享受减税。
澳大利亚政府修改了个人所得税税率和相应的收入等级（也称“起征点”）。
自2024 年 7 月 1日起：
- 19%的税率降至16%
- 32.5%的税率降至30%
- 37%的税收起征点从120,000澳元提高到 135,000澳元
- 45%的税收起征点从180,000澳元提高到190,000澳元。
这些变化将为每个澳大利亚纳税人减税。
减税计划
我什么时候能获得减税？
新的个人所得税税率和起征点适用于您自2024 年 7 月 1日起赚取的所有应税收入。
对于大多数纳税人来说，减税将反映在每个发薪日到手的收入。
部分纳税人将在2024-2025财政年度结束后提交并完成纳税申报时获得减税。
这些减税不影响您的2023-24纳税申报。
你可以使用减税计算器预估自己的年度减税额。
我将如何获得减税？
如果您是雇员，您的雇主在每次发薪时，将调整从您的工资中扣除的预扣工资税 (PAYG) 金额。检查您的工资单；如果您仍不确定是否收到减税，请询问您的雇主是否已使用新的预扣税率。雇主需要从2024 年 7 月 1日起使用新的税率和税表。新税表可从ato.gov.au/taxtables获取。
什么是减税
减税是对个人所得税税率和起征点的改变，从而降低纳税人的纳税义务（个人需要缴纳的个人所得税金额）。
这与退税不同，退税是如果您在财政年度末提交纳税申报时，如果缴纳的税款超过应缴纳的税款，您将从澳大利亚税务局 (ATO) 收到的退款。
个人所得税税率和起征点的运作方式
澳大利亚纳税人可享受18200澳元的免税额度。 这就是说，年收入不超过18200澳元者无需缴税。
如果你的收入在18201澳元到45000澳元之间：
- 最初18200澳元仍然免税，然后
- 18201澳元到45000澳元之间的收入按16%的税率缴税。
如果你的收入在45001澳元到13.5万澳元之间：
- 最初18200澳元仍然免税，然后
- 18201澳元到45000澳元之间的收入按16%的税率缴税，外加
- 45001澳元到13.5万澳元之间的收入按30%的税率缴税。
如果你的收入在13.5万澳元到19万澳元之间：
- 最初18200澳元仍然免税，然后
- 18201澳元到45000澳元之间的收入按16%的税率缴税，外加
- 45001澳元到13.5万澳元之间的收入按30%的税率缴税，外加
- 135001澳元到19万澳元之间的收入按37%的税率缴税。
如果你的收入超过19万澳元：
- 最初18200澳元仍然免税，然后
- 18201澳元到45000澳元之间的收入按16%的税率缴税，外加
- 45001澳元到13.5万澳元之间的收入按30%的税率缴税，外加
- 135001澳元到19万澳元之间的收入按37%的税率缴税，外加
- 19万澳元起征点以上的收入按45%的税率缴税。
某些纳税人，比如低收入纳税人和老年人，可能也有资格获得税收抵免（有时称为返税），直接减少其最终应缴税额。
有关缴纳所得税的更多信息，请访问 澳大利亚税务局网站（英文）。
生活开支方面的支持
帮助缓解生活开支的压力
澳大利亚政府知道许多家庭正面临生活开支压力。政府正在为所有澳大利亚纳税人提供减税。
帮助Priya
Priya住在澳大利亚中小城镇地区。2023-24年度，她的收入为9万澳元，缴纳了21517澳元的所得税，其中包括2%的国民医保税（Medicare levy）。如果收入不变，Priya在2024-25年度将获得1929澳元的年度减税。
减税计算器
澳大利亚所有1360万纳税人都将获得减税。你可以使用减税计算器预估你的减税数额*。
预估你的减税数额
注：因为有18200澳元的免税额度和低收入税收抵免，应税收入低于22575澳元的个人将无需缴纳所得税。
*免责声明
- 此计算器根据个人应税收入提供程式化的表述。计算出来的总额是你的年度减税数额。
- 取决于你的个人情况，你可能不会一次性获得所有减税。对于大多数纳税人，减税将通过每个发薪日逐步体现。
- 此计算器将2023-24年度的税率和起征点与2024-25年度的税率和起征点进行比较，由此给出预估数额。
- 计算减税时仅考虑了相应收入年度的基本税阶、低收入税收抵免（如适用）和国民医保税（Medicare levy）。
- 此计算器仅作演示用途。
- 它没有考虑可能导致实际税收结果与以上所示结果不同的个人情况。
- 此计算器并非旨在提供税务或财务建议，不应作为准确评估个人税务的依据。
- 纳税人应（根据情况）就自己的税务和财务咨询独立专家建议。
